Tax Residency & Double Tax Treaty สำหรับ Retiree ในไทย
ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2024 กรมสรรพากรตีความใหม่ (Revenue Code มาตรา 41) — foreign-sourced income remit เข้าไทยต้องเสียภาษี · NYC วางแผน DTA claim + credit + timing เพื่อ zero double taxation
- ปีประสบการณ์
- 7
- ภาษา
- 30+
- Notary
- 6
เหมาะกับ: Retiree ต่างชาติที่โอน pension เข้าไทย, ครอบครัวที่มี US/UK/Aus asset, Digital Nomad LTR ที่ต้องการ tax optimization
ข้อมูลบริการจาก · บริษัท เอ็นวายซี วีซ่า แอนด์ ทรานสเลชั่น จำกัด
Retiree ต่างชาติในไทยเสียภาษี pension อย่างไร?
ถ้าอยู่ 180+ วัน = Thai tax resident · Foreign pension remit เข้าไทยเสียภาษี 5–35% · ใช้ DTA credit จาก 61 ประเทศ · LTR Wealthy Pensioner ยกเว้นตาม Royal Decree 743
- Residency
- 180 วัน
- DTA countries
- 61
- Rate
- 5–35%
- LTR
- Exempt (RD 743)
Tax Residency Test
Double Tax Treaty (DTA)
- US-Thai DTA 1996 Article 20 — Government pension เก็บโดยรัฐผู้จ่าย
- UK-Thai DTA 1981 Article 18 — Private pension เก็บโดย resident state (Thailand)
- Australia-Thai DTA 1989 — Age pension exempt in Thailand ถ้าเสียใน AU
- Germany-Thai DTA 1967 — Public/Private แยก article
- Japan-Thai DTA 1963 — Old age pension exempt
Certificate of Residence (RO 22)
Filing ภ.ง.ด.90/91
LTR Wealthy Pensioner Special
ขั้นตอนการทำงาน
- 1
1. Residency assessment
แจ้งกรอบเวลาหลังตรวจเอกสาร (ขึ้นกับคิวของหน่วยงาน)day count + centre of vital interest
- 2
2. Treaty analysis
แจ้งกรอบเวลาหลังตรวจเอกสาร (ขึ้นกับคิวของหน่วยงาน)map article + credit vs exemption
- 3
3. RO 22 apply
แจ้งกรอบเวลาหลังตรวจเอกสาร (ขึ้นกับคิวของหน่วยงาน)ยื่นสรรพากรพื้นที่
- 4
4. Foreign filing coordination
แจ้งกรอบเวลาหลังตรวจเอกสาร (ขึ้นกับคิวของหน่วยงาน)แจ้ง pension authority + form
- 5
5. Annual filing
รายปีภ.ง.ด.90/91 + supporting
ค่าบริการโดยประมาณ
Tax Residency Assessment (quoted after document review)
DTA Treaty Analysis (quoted after document review)
RO 22 Certificate (quoted after document review)
Annual ภ.ง.ด.90 filing (แจ้งค่าบริการหลังตรวจเอกสาร)
LTR Wealthy Pensioner Tax opinion (quoted after document review)
คำถามที่พบบ่อย
โอน pension เข้าไทยเสียภาษีเท่าไหร่?+
อัตราปกติ 5–35% · ใช้ DTA credit ลดได้ · LTR ยกเว้น
อยู่ไทย < 180 วันเสียภาษีไหม?+
ไม่เป็น tax resident · แต่ Thai-source income ยังเสีย
US pension เสียภาษี 2 ประเทศไหม?+
US เก็บก่อน · ไทยให้ credit ตาม DTA · effective rate = สูงสุดของ 2 ประเทศ
UK State Pension exempt ไหม?+
ไม่ · Article 18 UK-Thai ให้ Thailand เก็บ · UK ไม่ withhold
LTR ยกเว้นภาษีตลอดชีวิตไหม?+
ตลอดอายุ visa 10 ปี + renewable · เฉพาะ foreign remitted (ไม่ครอบคลุม Thai-source)
ต้องเก็บเอกสารกี่ปี?+
5 ปี ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 87/3
📚 แหล่งอ้างอิงทางการ
คู่มือเตรียมเอกสารทีละขั้น
ปฏิทินภาษีรายเดือน/รายปี การปิดงบ ตรวจสอบบัญชี และการนำส่งงบต่อกรมพัฒนาธุรกิจการค้า
- รายการเอกสารที่จำเป็นและที่ควรมี
- ทุกขั้นตอนพร้อมกรอบเวลาจริง
- สาเหตุที่งานถูกตีกลับและวิธีป้องกัน
- เคล็ดลับจากเคสที่เราทำทุกสัปดาห์
คลังความรู้ประกอบการตัดสินใจ
คำถาม-คำตอบ 3,057 ข้อ เขียนโดยทีมทนายและนักแปลของเรา แยกตามบริการ อ่านฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก
- Master Service Hub — แผนแม่บททุกบริการ
ศูนย์กลางคำค้นและคำถามของทุกสายบริการ ตั้งแต่แปลรับรอง ล่าม วีซ่า Work Permit BOI บัญชี-ภาษี-มรดก ไปจนถึงงานกฎหมายองค์กรข้ามชาติ M&A การบิน-เดินเรือ และโฮลดิ้งคอมพานี
649 คำถาม-คำตอบ
- แปลและรับรองเอกสารทุกภาษา
งานแปลรับรองครบทุกตระกูลเอกสาร ทะเบียนราษฎร์ การศึกษา นิติบุคคล สัญญา งบการเงิน เวชระเบียน เทคนิค และทรัพย์สินทางปัญญา พร้อมสายรับรอง Notary → กรมการกงสุล → สถานทูต
500 คำถาม-คำตอบ
- รับรองนิติกรณ์กรมการกงสุล
ขั้นตอนรับรองเอกสารกรมการกงสุล ค่าธรรมเนียม ระยะเวลา สายเอกสารต่างประเทศเข้าไทย และการต่อเชื่อมกับ Apostille ของประเทศปลายทาง
500 คำถาม-คำตอบ
แหล่งอ้างอิงทางการ — บัญชี ภาษี และประกันสังคม
ข้อมูลในหน้านี้อ้างอิงประกาศและระเบียบจากหน่วยงานทางการด้านล่าง โปรดตรวจสอบฉบับล่าสุดก่อนดำเนินการ
- กรมสรรพากร — ประมวลรัษฎากร ภาษีเงินได้ VAT— Revenue Department
- สำนักงานประกันสังคม— Social Security Office
- กรมพัฒนาธุรกิจการค้า — จดทะเบียนนิติบุคคล— Department of Business Development
- สำนักงานคณะกรรมการกฤษฎีกา — ฐานข้อมูลกฎหมายไทย— Office of the Council of State
- สำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน (BOI) / LTR Visa— Thailand Board of Investment
บริการที่เกี่ยวข้อง
งานเอกสารส่วนใหญ่ต้องทำต่อเนื่องหลายขั้น — เลือกขั้นถัดไปที่คุณต้องใช้ได้เลย
- บัญชีและภาษี
- จดทะเบียนบริษัทและ BOI
- แปลเอกสารรับรอง
- Notary Public (ทนายรับรองลายมือชื่อ)
- บริการ Expat / VIP
- ดัชนีคลังความรู้
สอบถามเบื้องต้นฟรีทางโทรศัพท์ / LINE / อีเมล เพื่อรับขอบเขตงานและใบเสนอราคาหลังตรวจเอกสาร ระยะเวลาขึ้นกับงานและหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
ข้อมูลทั่วไปก่อนดำเนินการ: โปรดตรวจข้อกำหนดปัจจุบันกับหน่วยงานผู้รับก่อนใช้เอกสาร เนื้อหานี้ไม่ใช่ความเห็นทางกฎหมายเฉพาะราย — ดูทีมงาน · นโยบายความถูกต้องของเนื้อหา
คำถามที่พบบ่อย
- จดทะเบียนบริษัทจำกัดในไทยต้องมีผู้ถือหุ้นกี่คน?
- ตั้งแต่ประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์แก้ไขเพิ่มเติม (ฉบับที่ 23) พ.ศ. 2565 มีผลใช้บังคับ บริษัทจำกัดสามารถจัดตั้งได้โดยผู้เริ่มก่อการเพียง 2 คนขึ้นไป (เดิมกำหนด 3 คน) และต้องมีกรรมการอย่างน้อย 1 คน ทุนจดทะเบียนไม่มีขั้นต่ำตามกฎหมายทั่วไป แต่จะมีเงื่อนไขขั้นต่ำเมื่อเกี่ยวข้องกับการขอใบอนุญาตทำงานหรือวีซ่าธุรกิจ
- ชาวต่างชาติถือหุ้นในบริษัทไทยได้กี่เปอร์เซ็นต์?
- ถือได้ไม่เกิน 49% หากบริษัทประกอบธุรกิจที่อยู่ในบัญชีท้าย พ.ร.บ.การประกอบธุรกิจของคนต่างด้าว พ.ศ. 2542 หากต้องการถือเกิน 49% ต้องขอใบอนุญาตประกอบธุรกิจของคนต่างด้าว (Foreign Business License) ขอหนังสือรับรองภายใต้สนธิสัญญา เช่น Treaty of Amity สำหรับผู้ถือสัญชาติอเมริกัน หรือได้รับการส่งเสริมการลงทุนจาก BOI ซึ่งอนุญาตให้ถือหุ้นได้ 100% ในกิจการที่ได้รับส่งเสริม
- ใช้เวลาจดทะเบียนบริษัทกี่วัน?
- หากเอกสารครบและจองชื่อผ่านแล้ว การจดทะเบียนจัดตั้งที่กรมพัฒนาธุรกิจการค้าเสร็จได้ภายใน 1 วันทำการ ส่วนขั้นตอนรวมตั้งแต่จองชื่อ จัดทำหนังสือบริคณห์สนธิ ลงนามเอกสาร และรับหนังสือรับรองพร้อมตรายาง ปกติ ตามคิวของหน่วยงาน (แจ้งกรอบเวลาหลังตรวจเอกสาร) การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและขึ้นทะเบียนประกันสังคมเป็นขั้นตอนแยกอีก ตามคิวของหน่วยงาน (แจ้งกรอบเวลาหลังตรวจเอกสาร)
- ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เมื่อไร?
- ต้องจดทะเบียนเมื่อรายรับจากการขายสินค้าหรือบริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี โดยยื่นคำขอภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายรับเกินเกณฑ์ ผู้ประกอบการที่ยังไม่ถึงเกณฑ์สามารถขอจดทะเบียนโดยสมัครใจได้ ซึ่งมักจำเป็นเมื่อต้องออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าองค์กร หรือเมื่อใช้ประกอบการขอใบอนุญาตทำงานให้พนักงานต่างชาติ
ดูคำถามหมวด จดทะเบียนธุรกิจ บัญชี ภาษี BOI ทั้งหมด →คลังคำถามทั้งหมด
เราให้คำปรึกษาก่อน แล้วจึงลงมือทำ
เราวางปฏิทินภาษีให้ตั้งแต่ต้นปีบัญชี และเตือนก่อนถึงกำหนด เพื่อลดเบี้ยปรับที่เกิดจากการยื่นล่าช้ามากกว่าจะไปแก้ทีหลัง
- ประเมินเคสให้ก่อนตัดสินใจ — ส่งภาพเอกสารมา เราบอกได้ว่าต้องใช้อะไรจริงบ้าง
- ทีมทนายความ ทนายผู้ทำคำรับรอง และนักแปลขึ้นทะเบียน ประสบการณ์ตรงด้านเอกสารข้ามประเทศ
- แจ้งความเสี่ยงและทางเลือกเป็นลายลักษณ์อักษร รวมถึงกรณีที่ทางที่ถูกกว่าหรือเร็วกว่าคือทางที่ถูกต้อง
- ดูแลต่อหลังส่งมอบ หากปลายทางขอเอกสารเพิ่ม เราให้คำปรึกษาต่อโดยไม่คิดค่าที่ปรึกษาเพิ่ม
ปรึกษาทีมงาน: 083-2494999 · LINE @NYC168 · contact@nyclegal.co.th
ยังเลือกไม่ถูก? อ่านคู่มือแนะนำบริการ
คู่มือแต่ละหมวดเขียนแบบตอบก่อน-อธิบายทีหลัง มีเกณฑ์ตัดสินใจ ตารางเปรียบเทียบ ขั้นตอนจริง และข้อผิดพลาดที่พบบ่อย เพื่อให้เลือกบริการได้ถูกตั้งแต่ครั้งแรก
- แนะนำร้านแปลเอกสารรับรอง
เกณฑ์เลือกผู้แปลให้ผ่านกงสุล สถานทูต และหน่วยงานปลายทาง
- แนะนำบริการสำหรับชาวต่างชาติในไทย
รับรองลายมือชื่อ เอกสารถิ่นที่อยู่ สมรส และงานราชการที่ใช้บ่อย
- แนะนำ Notary Public และนิติกรณ์กงสุล
ลำดับขั้นตอนที่ถูกต้องก่อนส่งเอกสารออกนอกประเทศ
- แนะนำการเลือกวีซ่าและใบอนุญาตทำงาน
เทียบเงื่อนไขแต่ละประเภทและเอกสารที่ต้องแปล
- แนะนำการแปลรายภาษา
อังกฤษ จีน ญี่ปุ่น ยุโรป อาหรับ รัสเซีย และข้อกำหนดรายสถานทูต
- แนะนำงานแปลเฉพาะทาง
สัญญา งบการเงิน MSDS ISO และเอกสารยื่น BOI
ปรึกษาก่อนตัดสินใจ: 083-2494999 · LINE @NYC168 · contact@nyclegal.co.th
