ทำบัญชีรายปี + ปิดงบ สำหรับFreelancer / Expat ทำงานอิสระ
ทำบัญชีรายปี + ปิดงบสำหรับFreelancer / Expat ทำงานอิสระต้องรู้อะไร?
งานประจำปีของฟรีแลนซ์ต่างชาติในนามบุคคลธรรมดาเป็นการเตรียมภาษีเงินได้ ไม่ใช่ปิดงบ DBD หรือยื่น ภ.ง.ด.50 ต้องตรวจประเภทเงินได้เพื่อเลือก ภ.ง.ด.90 หรือ ภ.ง.ด.91 รวมเครดิตภาษีและหน้าที่ ภ.ง.ด.94 เมื่อเข้าเงื่อนไข เงินรับจากต่างประเทศต้องแยกงานที่ทำในไทยออกจากเงินได้แหล่งต่างประเทศจริง และตรวจจำนวนวันที่อยู่ไทยในปีภาษี
ภาพประกอบการเตรียมเอกสาร ไม่ใช่ภาพทีมงาน ลูกค้าหรือผลการยื่นจริง
ทำบัญชีรายปี + ปิดงบ (Annual Bookkeeping & Financial Statements) สำหรับFreelancer / Expat ทำงานอิสระ: กำหนดยื่น เอกสาร จุดที่มักผิด และสิ่งที่ควรตรวจก่อนยื่น
คำตอบสั้น (Quick Answer)
- รอบยื่น: ปีภาษีบุคคลธรรมดา; ตรวจแบบกลางปีและ VAT แยกเมื่อมีหน้าที่
- Deadline: แบบภาษีบุคคลธรรมดาประจำปียื่นภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไปตามมาตรา 56; ตรวจการขยายออนไลน์และวันหยุดล่าสุด ไม่ใช้กำหนดงบ DBD
- ค่าปรับ: ค่าปรับและเงินเพิ่มขึ้นกับหน้าที่แบบและภาษีที่ต้องชำระ ตรวจกับกรมสรรพากร ไม่ใช้โทษยื่นงบบริษัท
- ค่าราชการ: ภาษีที่ต้องชำระขึ้นกับเงินได้และสิทธิจริง แยกจากค่าบริการจัดเตรียมแบบ
- ค่าบริการ: ใบเสนอราคาหลังตรวจเอกสาร
- Regulator: กรมสรรพากร + กรมการจัดหางาน (ใบอนุญาตทำงาน) + ตรวจคนเข้าเมือง (วีซ่า)
สิ่งที่Freelancer / Expat ทำงานอิสระควรตรวจก่อนยื่น
- สรุปรายรับตามลักษณะสัญญาและมาตรา 40 ไม่ใช้คำว่าฟรีแลนซ์แทนการจำแนกเงินได้
- กระทบหนังสือรับรอง 50 ทวิ ภาษีกลางปีที่ชำระแล้วและหลักฐานภาษีต่างประเทศที่เกี่ยวข้อง
- เลือกค่าใช้จ่ายตามประเภทเงินได้และหลักฐาน ตรวจสิทธิลดหย่อนของผู้เสียภาษีรายนั้น
- แยกเงินโอนที่ไม่ใช่เงินได้ เช่น เงินกู้หรือเงินออมเดิม พร้อมหลักฐานปีและแหล่งที่มา
- ตรวจจำนวนวันอยู่ไทย งานที่ทำในไทย ปีที่เกิดเงินได้ต่างประเทศและการนำเข้าไทยตามมาตรา 41 และคำสั่งที่เกี่ยวข้อง
📚 แหล่งอ้างอิงทางการ
Scope งานที่ครอบคลุม
- จัดประเภทและสรุปรายรับบุคคลธรรมดาทั้งปี
- ตรวจค่าใช้จ่าย ค่าลดหย่อนและหลักฐาน 50 ทวิ
- กระทบภาษีกลางปีและเครดิตที่เข้าเงื่อนไข
- ตรวจแหล่งเงินได้ต่างประเทศและสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่
- เตรียม ภ.ง.ด.90/91 ตามประเภทเงินได้และเก็บหลักฐานยื่น
โปรไฟล์ภาษีของFreelancer / Expat ทำงานอิสระ
- Tax profile
- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามประเภทเงินได้และถิ่นที่อยู่; VAT เมื่อกิจการอยู่ในบังคับและเข้าเกณฑ์
- ความซับซ้อนบัญชี
- ขึ้นกับประเภทเงินได้ หลักฐานค่าใช้จ่าย สกุลเงินและสถานะ VAT
- Regulator
- กรมสรรพากร + กรมการจัดหางาน (ใบอนุญาตทำงาน) + ตรวจคนเข้าเมือง (วีซ่า)
- AGM / Minutes
- ไม่มี (บุคคลธรรมดา)
- Audit CPA
- ไม่ใช้หน้าที่ตรวจงบ CPA ของบริษัทกับบุคคลธรรมดา; เก็บหลักฐานตามหน้าที่ภาษีและกิจการที่เกี่ยวข้อง
ความเสี่ยงที่พบบ่อย (Risk Alert)
ใช้ ภ.ง.ด.50 หรือกำหนด AGM กับบุคคลธรรมดา และรวมเงินโอนต่างประเทศทุกยอดเป็นรายได้โดยไม่ตรวจแหล่งที่มา
อ้างอิงกฎ: ประมวลรัษฎากร มาตรา 40, 41, 56, 56 ทวิ; คำสั่ง ป.161/2566 และ ป.162/2566
ขั้นตอนการทำงาน
จัดประเภทเงินได้ทั้งปี
อ่านสัญญาและสรุปรายรับตามประเภทเงินได้จริง
ตรวจค่าใช้จ่ายและเครดิต
รวบรวม 50 ทวิ ภาษีกลางปีและหลักฐานสิทธิลดหย่อน
ตรวจแหล่งเงินได้และถิ่นที่อยู่
แยกงานที่ทำในไทย เงินได้แหล่งต่างประเทศและเงินโอนที่ไม่ใช่เงินได้
ยื่นแบบบุคคลธรรมดา
เลือก ภ.ง.ด.90/91 ตรวจปฏิทินกรมสรรพากรและเก็บหลักฐาน ไม่ส่งงบบริษัทให้ DBD
บริการบัญชี/ภาษีอื่นสำหรับFreelancer / Expat ทำงานอิสระ
ทำบัญชีรายปี + ปิดงบ สำหรับธุรกิจประเภทอื่น
คำถามที่พบบ่อย
- ฟรีแลนซ์ต้องใช้ ภ.ง.ด.90 ทุกคนหรือไม่?
- ตรวจประเภทเงินได้ก่อน ผู้มีเฉพาะเงินได้มาตรา 40(1) ใช้ ภ.ง.ด.91 ตามเงื่อนไข ส่วนผู้มีเงินได้ประเภทอื่นใช้ ภ.ง.ด.90 ตามที่กำหนด คำว่า freelancer หรือชื่อตำแหน่งไม่กำหนดแบบแทนสัญญาและงานจริง
- บุคคลธรรมดาต้องให้ CPA ตรวจงบหรือไม่?
- ไม่ใช้หน้าที่ตรวจงบของบริษัทจำกัดกับบุคคลธรรมดาโดยอัตโนมัติ งานนี้ตรวจเอกสารรายได้ ค่าใช้จ่ายและแบบภาษี ไม่ใช่การออกรายงานผู้สอบบัญชีสำหรับ DBD
- เคยยื่น ภ.ง.ด.94 แล้วยังต้องยื่นประจำปีหรือไม่?
- ภาษีกลางปีไม่แทนการยื่นประจำปี ต้องนำข้อมูลทั้งปีมาคำนวณตามแบบและใช้ภาษีที่ชำระไว้เป็นเครดิตตามเงื่อนไข โดยตรวจเกณฑ์หน้าที่ยื่นของผู้เสียภาษี
- เงินต่างประเทศทุกยอดที่โอนเข้าไทยต้องเสียภาษีหรือไม่?
- ไม่ใช่ ต้องแยกเงินได้จากเงินทุนหรือเงินออม และตรวจแหล่งเงินได้ ปีที่เกิด สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่และการนำเข้า เงินได้แหล่งต่างประเทศตั้งแต่ 1 มกราคม 2567 พิจารณาตาม ป.161/2566 และ ป.162/2566 รวมสิทธิตามอนุสัญญาที่เข้าเงื่อนไข
- กำหนดยื่นทำบัญชีรายปี + ปิดงบตามกฎหมายคือเมื่อไร?
- แบบภาษีบุคคลธรรมดาประจำปียื่นภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไปตามมาตรา 56; ตรวจการขยายออนไลน์และวันหยุดล่าสุด ไม่ใช้กำหนดงบ DBD — ตรวจกำหนดล่าสุดกับหน่วยงานก่อนยื่นทุกครั้ง
- Freelancer / Expat ทำงานอิสระต้องให้ผู้สอบบัญชีตรวจไหม?
- ไม่ใช้หน้าที่ตรวจงบ CPA ของบริษัทกับบุคคลธรรมดา; เก็บหลักฐานตามหน้าที่ภาษีและกิจการที่เกี่ยวข้อง
- ค่าบริการคิดอย่างไร?
- เราออกใบเสนอราคาหลังตรวจเอกสารและขอบเขตงานจริงของFreelancer / Expat ทำงานอิสระ ไม่ประกาศราคาตายตัว ค่าธรรมเนียมราชการ (ถ้ามี) เป็นไปตามที่หน่วยงานกำหนด
ที่ปรึกษาบัญชี · ภาษี · payroll ครบวงจร
ส่งเอกสารให้ทีมตรวจก่อน แล้วรับใบเสนอราคาตามขอบเขตงานจริง
โทร 083-2494999 · LINE @NYC168 · contact@nyclegal.co.th
คลังความรู้ประกอบการตัดสินใจ
คำถาม-คำตอบ 3,307 ข้อ เขียนโดยทีมทนายและนักแปลของเรา แยกตามบริการ อ่านฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก
- Master Service Hub — แผนแม่บททุกบริการ
ศูนย์กลางคำค้นและคำถามของทุกสายบริการ ตั้งแต่แปลรับรอง ล่าม วีซ่า Work Permit BOI บัญชี-ภาษี-มรดก ไปจนถึงงานกฎหมายองค์กรข้ามชาติ M&A การบิน-เดินเรือ และโฮลดิ้งคอมพานี
649 คำถาม-คำตอบ
- แปลและรับรองเอกสารทุกภาษา
งานแปลรับรองครบทุกตระกูลเอกสาร ทะเบียนราษฎร์ การศึกษา นิติบุคคล สัญญา งบการเงิน เวชระเบียน เทคนิค และทรัพย์สินทางปัญญา พร้อมสายรับรอง Notary → กรมการกงสุล → สถานทูต
500 คำถาม-คำตอบ
- รับรองนิติกรณ์กรมการกงสุล
ขั้นตอนรับรองเอกสารกรมการกงสุล ค่าธรรมเนียม ระยะเวลา สายเอกสารต่างประเทศเข้าไทย และการต่อเชื่อมกับ Apostille ของประเทศปลายทาง
500 คำถาม-คำตอบ
แหล่งอ้างอิงทางการ — บัญชี ภาษี และประกันสังคม
ข้อมูลในหน้านี้อ้างอิงประกาศและระเบียบจากหน่วยงานทางการด้านล่าง โปรดตรวจสอบฉบับล่าสุดก่อนดำเนินการ
- กรมสรรพากร — ประมวลรัษฎากร ภาษีเงินได้ VAT— Revenue Department
- สำนักงานประกันสังคม— Social Security Office
- กรมพัฒนาธุรกิจการค้า — จดทะเบียนนิติบุคคล— Department of Business Development
- สำนักงานคณะกรรมการกฤษฎีกา — ฐานข้อมูลกฎหมายไทย— Office of the Council of State
- สำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน (BOI) / LTR Visa— Thailand Board of Investment
บริการที่เกี่ยวข้อง
งานเอกสารส่วนใหญ่ต้องทำต่อเนื่องหลายขั้น — เลือกขั้นถัดไปที่คุณต้องใช้ได้เลย
- บัญชีและภาษี
- จดทะเบียนบริษัทและ BOI
- แปลเอกสารรับรอง
- Notary Public (ทนายรับรองลายมือชื่อ)
- บริการ Expat / VIP
- ดัชนีคลังความรู้
สอบถามเบื้องต้นฟรีทางโทรศัพท์ / LINE / อีเมล เพื่อรับขอบเขตงานและใบเสนอราคาหลังตรวจเอกสาร ระยะเวลาขึ้นกับงานและหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
ข้อมูลทั่วไปก่อนดำเนินการ: โปรดตรวจข้อกำหนดปัจจุบันกับหน่วยงานผู้รับก่อนใช้เอกสาร เนื้อหานี้ไม่ใช่ความเห็นทางกฎหมายเฉพาะราย — ดูทีมงาน · นโยบายความถูกต้องของเนื้อหา
ยังเลือกไม่ถูก? อ่านคู่มือแนะนำบริการ
คู่มือแต่ละหมวดเขียนแบบตอบก่อน-อธิบายทีหลัง มีเกณฑ์ตัดสินใจ ตารางเปรียบเทียบ ขั้นตอนจริง และข้อผิดพลาดที่พบบ่อย เพื่อให้เลือกบริการได้ถูกตั้งแต่ครั้งแรก
- แนะนำร้านแปลเอกสารรับรอง
เกณฑ์เลือกผู้แปลให้ผ่านกงสุล สถานทูต และหน่วยงานปลายทาง
- แนะนำบริการสำหรับชาวต่างชาติในไทย
รับรองลายมือชื่อ เอกสารถิ่นที่อยู่ สมรส และงานราชการที่ใช้บ่อย
- แนะนำ Notary Public และนิติกรณ์กงสุล
ลำดับขั้นตอนที่ถูกต้องก่อนส่งเอกสารออกนอกประเทศ
- แนะนำการเลือกวีซ่าและใบอนุญาตทำงาน
เทียบเงื่อนไขแต่ละประเภทและเอกสารที่ต้องแปล
- แนะนำการแปลรายภาษา
อังกฤษ จีน ญี่ปุ่น ยุโรป อาหรับ รัสเซีย และข้อกำหนดรายสถานทูต
- แนะนำงานแปลเฉพาะทาง
สัญญา งบการเงิน MSDS ISO และเอกสารยื่น BOI
ปรึกษาก่อนตัดสินใจ: 083-2494999 · LINE @NYC168 · contact@nyclegal.co.th
