จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) สำหรับบริษัทที่ได้รับส่งเสริม BOI
จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)สำหรับบริษัทที่ได้รับส่งเสริม BOIต้องรู้อะไร?
บัตรส่งเสริม BOI ไม่ได้ทำให้บริษัทพ้นระบบ VAT ทุกกรณี ต้องตรวจประเภทสินค้าหรือบริการ รายรับในบังคับและเงื่อนไขภาษีแยกจากสิทธิส่งเสริม การส่งออกสินค้าและบริการที่ใช้อัตราศูนย์ต้องมีหลักฐานคนละชุดกับการขายในประเทศ ส่วนอากรนำเข้าเครื่องจักรกับ VAT นำเข้าเป็นคนละภาระ ไม่ถือว่าการใช้สิทธิอากรทำให้ VAT หายไปด้วย
ภาพประกอบการเตรียมเอกสาร ไม่ใช่ภาพทีมงาน ลูกค้าหรือผลการยื่นจริง
จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) (VAT Registration) สำหรับบริษัทที่ได้รับส่งเสริม BOI: กำหนดยื่น เอกสาร จุดที่มักผิด และสิ่งที่ควรตรวจก่อนยื่น
คำตอบสั้น (Quick Answer)
- รอบยื่น: ยื่นขอจดเมื่อมีหน้าที่หรือสมัครใจตามเงื่อนไข; หลังจดมีรายงานและแบบภาษีต่อเนื่อง
- Deadline: รายรับจากกิจการในบังคับ VAT เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จดภายใน 30 วันนับแต่วันที่เกิน; ตรวจประเภทกิจการ ข้อยกเว้นและเกณฑ์ล่าสุดกับกรมสรรพากร
- ค่าปรับ: ไม่จดตามกำหนด — อาจเสียค่าปรับ เบี้ยปรับ และเงินเพิ่มตามประมวลรัษฎากร (ตรวจกับกรมสรรพากร)
- ค่าราชการ: ไม่มีค่าธรรมเนียม
- ค่าบริการ: ใบเสนอราคาหลังตรวจเอกสาร
- Regulator: BOI + DBD + RD
สิ่งที่บริษัทที่ได้รับส่งเสริม BOIควรตรวจก่อนยื่น
- อ่านบัตรและเอกสารสิทธิที่เกี่ยวข้อง แต่ใช้หลัก VAT ตรวจประเภทกิจการแยกจากสิทธิภาษีเงินได้นิติบุคคล
- แยกยอดขายในประเทศ ส่งออกสินค้าและบริการที่ต้องตรวจสถานที่ใช้ผลของบริการ
- รวบรวมใบขนส่งออก เอกสารส่งมอบ สัญญาและการรับชำระให้สัมพันธ์กับรายการขาย
- ตรวจเอกสารนำเข้าเครื่องจักรและภาษีที่ชำระจริง ไม่ใช้คำว่า BOI แทนหลักฐาน VAT
- เตรียมระบบรายงานและหลักฐานภาษีซื้อก่อนขอจดหรือขอคืนภาษี
📚 แหล่งอ้างอิงทางการ
Scope งานที่ครอบคลุม
- ตรวจประเภทกิจการ ข้อยกเว้น รายรับและหน้าที่จด VAT
- เตรียมเอกสารผู้ประกอบการและสถานที่ตามรูปแบบกิจการ
- เตรียม ภ.พ.01 และหนังสือมอบอำนาจเมื่อเกี่ยวข้อง
- ติดตามผลคำขอและตรวจข้อมูล ภ.พ.20 โดยไม่รับรองวันอนุมัติ
- วางระบบใบกำกับภาษี รายงานและหน้าที่ ภ.พ.30 หลังจด
โปรไฟล์ภาษีของบริษัทที่ได้รับส่งเสริม BOI
- Tax profile
- สิทธิภาษีและอากรขึ้นกับบัตรส่งเสริมและเงื่อนไขแต่ละโครงการ ไม่ยกเว้นทุกภาษีอัตโนมัติ
- ความซับซ้อนบัญชี
- สูง — แยก BOI vs non-BOI revenue/expense
- Regulator
- BOI + DBD + RD
- AGM / Minutes
- ประชุมผู้ถือหุ้นปีละครั้ง + รายงานผลการดำเนินงานต่อ BOI ตามกำหนดของบัตรส่งเสริม
- Audit CPA
- ต้องตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต · แยกผลการดำเนินงานกิจการ BOI และ non-BOI
ความเสี่ยงที่พบบ่อย (Risk Alert)
จด VAT แล้วแต่ระบบออกใบกำกับภาษียังไม่พร้อม ทำให้ออกใบกำกับไม่ครบรายการตามกฎหมาย หรือจดผิดสถานประกอบการหลัก
อ้างอิงกฎ: ประมวลรัษฎากร หมวด VAT: มาตรา 77/1, 80/1, 81, 83/6, 85/1 และข้อกำหนดที่เกี่ยวข้อง
ขั้นตอนการทำงาน
แยกสิทธิส่งเสริมจาก VAT
ตรวจประเภทกิจการและรายรับ โดยอ่านบัตรประกอบแต่ไม่สรุปสิทธิ VAT จากชื่อโครงการ
ตรวจธุรกรรมส่งออก/นำเข้า
แยกหลักฐานใบขน สัญญา ผลการใช้บริการและภาษีนำเข้า
จัดคำขอและเอกสารสถานที่
เตรียมคำขอตามสถานะบริษัทและรายการหน่วยงาน
เตรียมรายงานหลังจด
แยกยอดขายตามภาษีที่ใช้จริงและตรวจหลักฐานก่อนเครดิตหรือขอคืน
บริการบัญชี/ภาษีอื่นสำหรับบริษัทที่ได้รับส่งเสริม BOI
จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) สำหรับธุรกิจประเภทอื่น
คำถามที่พบบ่อย
- ได้รับส่งเสริมแล้วต้องจด VAT หรือไม่?
- พิจารณากิจการและรายรับตามกฎหมาย VAT บัตร BOI ไม่ใช่การยกเว้น VAT แบบครอบคลุมทุกธุรกรรม หากกิจการอยู่ในบังคับและเกินเกณฑ์ต้องตรวจหน้าที่จดตามกฎหมาย
- ขายให้ต่างประเทศใช้อัตราศูนย์ได้ทั้งหมดหรือไม่?
- ไม่ใช่ ดูลักษณะส่งออกสินค้า หรือบริการที่ทำในไทยและใช้ในต่างประเทศตามเงื่อนไข การมีลูกค้าต่างชาติหรือรับเงินต่างประเทศเพียงอย่างเดียวไม่พอ
- เครื่องจักรยกเว้นอากรแล้วไม่ต้องเสีย VAT ใช่ไหม?
- อากรกับ VAT เป็นคนละส่วน ต้องตรวจประเภทสินค้า สิทธิที่ได้รับและวิธีปฏิบัติจากกรมศุลกากร/กรมสรรพากรตามเอกสารจริง
- จด VAT แล้วรับรองว่าจะได้คืนภาษีหรือไม่?
- ไม่รับรอง ต้องตรวจสิทธิภาษีซื้อ เอกสารและผลการพิจารณาของกรมสรรพากร การจดไม่รับรองทั้งจำนวนเงินคืนหรือระยะเวลาคืน
- กำหนดยื่นจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)ตามกฎหมายคือเมื่อไร?
- รายรับจากกิจการในบังคับ VAT เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จดภายใน 30 วันนับแต่วันที่เกิน; ตรวจประเภทกิจการ ข้อยกเว้นและเกณฑ์ล่าสุดกับกรมสรรพากร — ตรวจกำหนดล่าสุดกับหน่วยงานก่อนยื่นทุกครั้ง
- บริษัทที่ได้รับส่งเสริม BOIต้องให้ผู้สอบบัญชีตรวจไหม?
- ต้องตรวจสอบโดยผู้สอบบัญชีรับอนุญาต · แยกผลการดำเนินงานกิจการ BOI และ non-BOI
- ค่าบริการคิดอย่างไร?
- เราออกใบเสนอราคาหลังตรวจเอกสารและขอบเขตงานจริงของบริษัทที่ได้รับส่งเสริม BOI ไม่ประกาศราคาตายตัว ค่าธรรมเนียมราชการ (ถ้ามี) เป็นไปตามที่หน่วยงานกำหนด
ที่ปรึกษาบัญชี · ภาษี · payroll ครบวงจร
ส่งเอกสารให้ทีมตรวจก่อน แล้วรับใบเสนอราคาตามขอบเขตงานจริง
โทร 083-2494999 · LINE @NYC168 · contact@nyclegal.co.th
คลังความรู้ประกอบการตัดสินใจ
คำถาม-คำตอบ 3,307 ข้อ เขียนโดยทีมทนายและนักแปลของเรา แยกตามบริการ อ่านฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก
- Master Service Hub — แผนแม่บททุกบริการ
ศูนย์กลางคำค้นและคำถามของทุกสายบริการ ตั้งแต่แปลรับรอง ล่าม วีซ่า Work Permit BOI บัญชี-ภาษี-มรดก ไปจนถึงงานกฎหมายองค์กรข้ามชาติ M&A การบิน-เดินเรือ และโฮลดิ้งคอมพานี
649 คำถาม-คำตอบ
- แปลและรับรองเอกสารทุกภาษา
งานแปลรับรองครบทุกตระกูลเอกสาร ทะเบียนราษฎร์ การศึกษา นิติบุคคล สัญญา งบการเงิน เวชระเบียน เทคนิค และทรัพย์สินทางปัญญา พร้อมสายรับรอง Notary → กรมการกงสุล → สถานทูต
500 คำถาม-คำตอบ
- รับรองนิติกรณ์กรมการกงสุล
ขั้นตอนรับรองเอกสารกรมการกงสุล ค่าธรรมเนียม ระยะเวลา สายเอกสารต่างประเทศเข้าไทย และการต่อเชื่อมกับ Apostille ของประเทศปลายทาง
500 คำถาม-คำตอบ
แหล่งอ้างอิงทางการ — จดทะเบียนธุรกิจและ BOI
ข้อมูลในหน้านี้อ้างอิงประกาศและระเบียบจากหน่วยงานทางการด้านล่าง โปรดตรวจสอบฉบับล่าสุดก่อนดำเนินการ
- กรมพัฒนาธุรกิจการค้า — จดทะเบียนนิติบุคคล— Department of Business Development
- สำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน (BOI) / LTR Visa— Thailand Board of Investment
- กรมสรรพากร — ประมวลรัษฎากร ภาษีเงินได้ VAT— Revenue Department
- สำนักงานคณะกรรมการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล (PDPA)— PDPC Thailand
- สำนักงานคณะกรรมการกฤษฎีกา — ฐานข้อมูลกฎหมายไทย— Office of the Council of State
บริการที่เกี่ยวข้อง
งานเอกสารส่วนใหญ่ต้องทำต่อเนื่องหลายขั้น — เลือกขั้นถัดไปที่คุณต้องใช้ได้เลย
- จดทะเบียนบริษัทและ BOI
- บัญชีและภาษี
- Notary Public (ทนายรับรองลายมือชื่อ)
- แปลเอกสารรับรอง
- ใบอนุญาตทำงาน
- ดัชนีบริการทั้งหมด
สอบถามเบื้องต้นฟรีทางโทรศัพท์ / LINE / อีเมล เพื่อรับขอบเขตงานและใบเสนอราคาหลังตรวจเอกสาร ระยะเวลาขึ้นกับงานและหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
ข้อมูลทั่วไปก่อนดำเนินการ: โปรดตรวจข้อกำหนดปัจจุบันกับหน่วยงานผู้รับก่อนใช้เอกสาร เนื้อหานี้ไม่ใช่ความเห็นทางกฎหมายเฉพาะราย — ดูทีมงาน · นโยบายความถูกต้องของเนื้อหา
ยังเลือกไม่ถูก? อ่านคู่มือแนะนำบริการ
คู่มือแต่ละหมวดเขียนแบบตอบก่อน-อธิบายทีหลัง มีเกณฑ์ตัดสินใจ ตารางเปรียบเทียบ ขั้นตอนจริง และข้อผิดพลาดที่พบบ่อย เพื่อให้เลือกบริการได้ถูกตั้งแต่ครั้งแรก
- แนะนำร้านแปลเอกสารรับรอง
เกณฑ์เลือกผู้แปลให้ผ่านกงสุล สถานทูต และหน่วยงานปลายทาง
- แนะนำบริการสำหรับชาวต่างชาติในไทย
รับรองลายมือชื่อ เอกสารถิ่นที่อยู่ สมรส และงานราชการที่ใช้บ่อย
- แนะนำ Notary Public และนิติกรณ์กงสุล
ลำดับขั้นตอนที่ถูกต้องก่อนส่งเอกสารออกนอกประเทศ
- แนะนำการเลือกวีซ่าและใบอนุญาตทำงาน
เทียบเงื่อนไขแต่ละประเภทและเอกสารที่ต้องแปล
- แนะนำการแปลรายภาษา
อังกฤษ จีน ญี่ปุ่น ยุโรป อาหรับ รัสเซีย และข้อกำหนดรายสถานทูต
- แนะนำงานแปลเฉพาะทาง
สัญญา งบการเงิน MSDS ISO และเอกสารยื่น BOI
ปรึกษาก่อนตัดสินใจ: 083-2494999 · LINE @NYC168 · contact@nyclegal.co.th
