จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) สำหรับบริษัทจำกัด (SME) — คู่มือปฏิบัติจริงจาก CPA
จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) (VAT Registration) เชิงเทคนิคสำหรับบริษัทจำกัด (SME) — เอกสาร, deadline ตามประมวลรัษฎากร, ค่าปรับ, แพ็คเกจบริการ และ risk mitigation จากทีม CPA NYC Visa & Translation (จดทะเบียนตั้งแต่ปี 2019)
คำตอบสั้น (Quick Answer)
- รอบยื่น: ยื่นครั้งเดียว · ต้องจดภายใน 30 วันนับจากรายได้เกิน 1.8 ล้านบาท/ปี
- Deadline: รายได้เกิน 1.8 ล้าน/12 เดือน → จดภายใน 30 วัน (มาตรา 85/1 ประมวลรัษฎากร)
- ค่าปรับ: ไม่จดตามกำหนด — เสียเบี้ยปรับ 2 เท่าของภาษีที่ควรเสีย + เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน
- ค่าราชการ: ไม่มีค่าธรรมเนียม
- บริการเรา: เริ่มต้น 4,500 บาท (single location) · +2,000/สาขาเพิ่ม
- Regulator: กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) + กรมสรรพากร (RD)
Scope งานที่ครอบคลุม
- ตรวจ eligibility และวิเคราะห์ผลกระทบภาษี
- จัดเตรียมเอกสาร (หนังสือรับรอง, แผนที่, ภาพถ่ายสถานประกอบการ)
- ยื่น ภ.พ.01 + Power of Attorney
- ติดตามใบ ภ.พ.20 (VAT certificate)
- แนะนำ e-Tax Invoice setup
โปรไฟล์ภาษีของบริษัทจำกัด (SME)
- Tax profile
- CIT 15%/20% · VAT ถ้ารายได้ > 1.8M
- รายได้ปกติ
- 5–100 ล้านบาท/ปี
- ความซับซ้อนบัญชี
- กลาง — ธุรกรรม 50–500/เดือน
- Regulator
- กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) + กรมสรรพากร (RD)
- AGM / Minutes
- AGM ปีละครั้ง (ภายใน 4 เดือนหลังสิ้นรอบ) · Board resolution ตามจำเป็น
- Audit CPA
- ต้อง audit CPA ทุกบริษัท (ยกเว้นห้างหุ้นส่วนสามัญ)
ความเสี่ยงที่พบบ่อย (Risk Alert)
จด VAT แต่ไม่ setup ระบบใบกำกับภาษี → ออกใบเถื่อน โดนปรับ 100,000/ใบ + จำคุก · หรือจดผิดสถานประกอบการหลัก
อ้างอิงกฎ: ประมวลรัษฎากร มาตรา 77/1, 85/1, 86/4 · ประกาศอธิบดี เรื่อง e-Tax Invoice
ขั้นตอนการทำงาน 6 สเต็ป
1. ตรวจ eligibility และสถานะปัจจุบัน
ตรวจสถานะบริษัทจำกัด (SME) (CIT 15%/20% · VAT ถ้ารายได้ > 1.8M) และ eligibility สำหรับ จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT). ตรวจ 1.8 ล้านบาท/12 เดือน (ประมวลฯ ม.85/1) หากเกี่ยวกับ VAT.
2. รวบรวมเอกสาร
เอกสารตาม scope: ตรวจ eligibility และวิเคราะห์ผลกระทบภาษี · จัดเตรียมเอกสาร (หนังสือรับรอง, แผนที่, ภาพถ่ายสถานประกอบการ) · ยื่น ภ.พ.01 + Power of Attorney. สำหรับบริษัทจำกัด (SME) ต้องมีเพิ่ม: AGM ปีละครั้ง (ภายใน 4 เดือนหลังสิ้นรอบ) · Board resolution ตามจำเป็น.
3. จัดทำแบบตามกฎหมาย
แบบ: ภ.พ.01 + ภ.พ.01.1 · ยื่นออนไลน์ผ่าน rd.go.th. อ้างอิงกฎ: ประมวลรัษฎากร มาตรา 77/1, 85/1, 86/4 · ประกาศอธิบดี เรื่อง e-Tax Invoice.
4. ตรวจสอบ internal review
ทีมเราตรวจ จด VAT แต่ไม่ setup ระบบใบกำกับภาษี → ออกใบเถื่อน โดนปรับ 100,000/ใบ + จำคุก · ห... ก่อนยื่น เพื่อป้องกัน assessment ตามหลัง.
5. ยื่นและชำระ
ยื่น e-Filing กรมสรรพากร/DBD. Deadline รายได้เกิน 1.8 ล้าน/12 เดือน → จดภายใน 30 วัน (มาตรา 85/1 ประมวลรัษฎากร). ชำระผ่าน bank transfer.
6. จัดเก็บ audit trail
เก็บเอกสาร + working paper ≥ 5 ปี ตามพรบ.บัญชี. Backup cloud + hard copy ที่สำนักงาน NYC Visa & Translation.
บริการบัญชี/ภาษีอื่นสำหรับบริษัทจำกัด (SME)
จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) สำหรับธุรกิจประเภทอื่น
คำถามที่พบบ่อย
- บริษัทจำกัด (SME)ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)ทุกกรณีไหม?
- บริษัทจำกัด (SME) — CIT 15%/20% · VAT ถ้ารายได้ > 1.8M. สำหรับ จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT): ยื่นครั้งเดียว · ต้องจดภายใน 30 วันนับจากรายได้เกิน 1.8 ล้านบาท/ปี. เกณฑ์ 1.8 ล้านบาท/12 เดือน (ประมวลฯ ม.85/1).
- Deadline ทางกฎหมายคือเมื่อไร?
- รายได้เกิน 1.8 ล้าน/12 เดือน → จดภายใน 30 วัน (มาตรา 85/1 ประมวลรัษฎากร)
- หากยื่นช้าจะโดนอะไรบ้าง?
- ไม่จดตามกำหนด — เสียเบี้ยปรับ 2 เท่าของภาษีที่ควรเสีย + เงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือน
- รวมค่าธรรมเนียมและค่าบริการทั้งหมดเท่าไร?
- ราชการ: ไม่มีค่าธรรมเนียม. บริการ NYC Visa & Translation: เริ่มต้น 4,500 บาท (single location) · +2,000/สาขาเพิ่ม. สำหรับบริษัทจำกัด (SME) รายได้ 5–100 ล้านบาท/ปี มักอยู่ในช่วงนี้.
- บริการนี้ครอบคลุมอะไรบ้าง?
- ตรวจ eligibility และวิเคราะห์ผลกระทบภาษี · จัดเตรียมเอกสาร (หนังสือรับรอง, แผนที่, ภาพถ่ายสถานประกอบการ) · ยื่น ภ.พ.01 + Power of Attorney · ติดตามใบ ภ.พ.20 (VAT certificate) และ audit trail retention ≥ 5 ปี
- บริษัทจำกัด (SME)ต้อง audit CPA ไหม?
- ต้อง audit CPA ทุกบริษัท (ยกเว้นห้างหุ้นส่วนสามัญ). หน่วยงานกำกับหลัก: กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) + กรมสรรพากร (RD).
- ความเสี่ยงที่พบบ่อยสำหรับบริษัทจำกัด (SME)คืออะไร?
- จด VAT แต่ไม่ setup ระบบใบกำกับภาษี → ออกใบเถื่อน โดนปรับ 100,000/ใบ + จำคุก · หรือจดผิดสถานประกอบการหลัก — ทีมเราตรวจสอบก่อนยื่นทุกครั้ง.
- ติดต่อ NYC Visa & Translation เรื่องบัญชี/ภาษีอย่างไร?
- โทร 083-2494999 · LINE @NYC168 · Email contact@nyclegal.co.th. ทีม CPA + ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตให้คำปรึกษาก่อนไม่มีค่าใช้จ่าย.
ที่ปรึกษาบัญชี · ภาษี · payroll ครบวงจร
ทีม CPA + ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต — ปรึกษาฟรีก่อนตัดสินใจ
โทร 083-2494999 · LINE @NYC168 · contact@nyclegal.co.th
คลังความรู้ประกอบการตัดสินใจ
รวม 7 คลัง 4,882 คำค้น และ 3,057 คำถาม-คำตอบที่เขียนโดยทีมทนายและนักแปลของเรา อ่านฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก
- Master Service Hub — แผนแม่บททุกบริการ
ศูนย์กลางคำค้นและคำถามของทุกสายบริการ ตั้งแต่แปลรับรอง ล่าม วีซ่า Work Permit BOI บัญชี-ภาษี-มรดก ไปจนถึงงานกฎหมายองค์กรข้ามชาติ M&A การบิน-เดินเรือ และโฮลดิ้งคอมพานี
ประเมินตามขอบเขตงาน — ปรึกษาฟรีทางโทรศัพท์ LINE อีเมล
1,000 คำค้น · 649 คำถาม · 10 คลัสเตอร์
- แปลและรับรองเอกสารทุกภาษา
งานแปลรับรองครบทุกตระกูลเอกสาร ทะเบียนราษฎร์ การศึกษา นิติบุคคล สัญญา งบการเงิน เวชระเบียน เทคนิค และทรัพย์สินทางปัญญา พร้อมสายรับรอง Notary → กรมการกงสุล → สถานทูต
ไทย–อังกฤษ 500–1,200 บาท/หน้า · ภาษาอื่น 800–2,500 บาท/หน้า
1,000 คำค้น · 500 คำถาม · 16 คลัสเตอร์
- รับรองนิติกรณ์กรมการกงสุล
ขั้นตอนรับรองเอกสารกรมการกงสุล ค่าธรรมเนียม ระยะเวลา สายเอกสารต่างประเทศเข้าไทย และการต่อเชื่อมกับ Apostille ของประเทศปลายทาง
200 บาท/ตรา (3 วันทำการ) · ด่วน 400 บาท/ตรา
882 คำค้น · 500 คำถาม · 16 คลัสเตอร์
แหล่งอ้างอิงทางการ — จดทะเบียนธุรกิจและ BOI
ข้อมูลในหน้านี้อ้างอิงประกาศและระเบียบจากหน่วยงานทางการด้านล่าง โปรดตรวจสอบฉบับล่าสุดก่อนดำเนินการ
- กรมพัฒนาธุรกิจการค้า — จดทะเบียนนิติบุคคล— Department of Business Development
- สำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน (BOI) / LTR Visa— Thailand Board of Investment
- กรมสรรพากร — ประมวลรัษฎากร ภาษีเงินได้ VAT— Revenue Department
- สำนักงานคณะกรรมการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล (PDPA)— PDPC Thailand
- สำนักงานคณะกรรมการกฤษฎีกา — ฐานข้อมูลกฎหมายไทย— Office of the Council of State
บริการที่เกี่ยวข้อง
งานเอกสารส่วนใหญ่ต้องทำต่อเนื่องหลายขั้น — เลือกขั้นถัดไปที่คุณต้องใช้ได้เลย
- จดทะเบียนบริษัทและ BOI
- บัญชีและภาษี
- Notary Public (ทนายรับรองลายมือชื่อ)
- แปลเอกสารรับรอง
- ใบอนุญาตทำงาน
- ดัชนีบริการทั้งหมด
ต้องการใบเสนอราคาและระยะเวลาที่แน่นอน โทร / LINE / อีเมลหาเจ้าหน้าที่ได้ทุกวันทำการ
ทบทวนโดยผู้เชี่ยวชาญ: เนื้อหาหน้านี้เขียนและตรวจทานโดยทีมที่ปฏิบัติงานจริง ประสบการณ์มากกว่า 15 ปี อ้างอิงประกาศของหน่วยงานต้นทางโดยตรง และมีผู้ตรวจทานคนที่สองก่อนเผยแพร่ — ดูทีมงาน · นโยบายความถูกต้องของเนื้อหา
ยังเลือกไม่ถูก? อ่านคู่มือแนะนำบริการ
คู่มือแต่ละหมวดเขียนแบบตอบก่อน-อธิบายทีหลัง มีเกณฑ์ตัดสินใจ ตารางเปรียบเทียบ ขั้นตอนจริง และข้อผิดพลาดที่พบบ่อย เพื่อให้เลือกบริการได้ถูกตั้งแต่ครั้งแรก
- แนะนำร้านแปลเอกสารรับรอง
เกณฑ์เลือกผู้แปลให้ผ่านกงสุล สถานทูต และหน่วยงานปลายทาง
- แนะนำบริการสำหรับชาวต่างชาติในไทย
รับรองลายมือชื่อ เอกสารถิ่นที่อยู่ สมรส และงานราชการที่ใช้บ่อย
- แนะนำ Notary Public และนิติกรณ์กงสุล
ลำดับขั้นตอนที่ถูกต้องก่อนส่งเอกสารออกนอกประเทศ
- แนะนำการเลือกวีซ่าและใบอนุญาตทำงาน
เทียบเงื่อนไขแต่ละประเภทและเอกสารที่ต้องแปล
- แนะนำการแปลรายภาษา
อังกฤษ จีน ญี่ปุ่น ยุโรป อาหรับ รัสเซีย และข้อกำหนดรายสถานทูต
- แนะนำงานแปลเฉพาะทาง
สัญญา งบการเงิน MSDS ISO และเอกสารยื่น BOI
ปรึกษาก่อนตัดสินใจ: 083-2494999 · LINE @NYC168 · contact@nyclegal.co.th
คำถามที่พบบ่อย
- จดทะเบียนบริษัทจำกัดในไทยต้องมีผู้ถือหุ้นกี่คน?
- ตั้งแต่ประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์แก้ไขเพิ่มเติม (ฉบับที่ 23) พ.ศ. 2565 มีผลใช้บังคับ บริษัทจำกัดสามารถจัดตั้งได้โดยผู้เริ่มก่อการเพียง 2 คนขึ้นไป (เดิมกำหนด 3 คน) และต้องมีกรรมการอย่างน้อย 1 คน ทุนจดทะเบียนไม่มีขั้นต่ำตามกฎหมายทั่วไป แต่จะมีเงื่อนไขขั้นต่ำเมื่อเกี่ยวข้องกับการขอใบอนุญาตทำงานหรือวีซ่าธุรกิจ
- ชาวต่างชาติถือหุ้นในบริษัทไทยได้กี่เปอร์เซ็นต์?
- ถือได้ไม่เกิน 49% หากบริษัทประกอบธุรกิจที่อยู่ในบัญชีท้าย พ.ร.บ.การประกอบธุรกิจของคนต่างด้าว พ.ศ. 2542 หากต้องการถือเกิน 49% ต้องขอใบอนุญาตประกอบธุรกิจของคนต่างด้าว (Foreign Business License) ขอหนังสือรับรองภายใต้สนธิสัญญา เช่น Treaty of Amity สำหรับผู้ถือสัญชาติอเมริกัน หรือได้รับการส่งเสริมการลงทุนจาก BOI ซึ่งอนุญาตให้ถือหุ้นได้ 100% ในกิจการที่ได้รับส่งเสริม
- ใช้เวลาจดทะเบียนบริษัทกี่วัน?
- หากเอกสารครบและจองชื่อผ่านแล้ว การจดทะเบียนจัดตั้งที่กรมพัฒนาธุรกิจการค้าเสร็จได้ภายใน 1 วันทำการ ส่วนขั้นตอนรวมตั้งแต่จองชื่อ จัดทำหนังสือบริคณห์สนธิ ลงนามเอกสาร และรับหนังสือรับรองพร้อมตรายาง ปกติใช้เวลา 3–7 วันทำการ การจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและขึ้นทะเบียนประกันสังคมเป็นขั้นตอนแยกอีกประมาณ 3–5 วันทำการ
- ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เมื่อไร?
- ต้องจดทะเบียนเมื่อรายรับจากการขายสินค้าหรือบริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี โดยยื่นคำขอภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายรับเกินเกณฑ์ ผู้ประกอบการที่ยังไม่ถึงเกณฑ์สามารถขอจดทะเบียนโดยสมัครใจได้ ซึ่งมักจำเป็นเมื่อต้องออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าองค์กร หรือเมื่อใช้ประกอบการขอใบอนุญาตทำงานให้พนักงานต่างชาติ
ดูคำถามหมวด จดทะเบียนธุรกิจ บัญชี ภาษี BOI ทั้งหมด →คลังคำถามทั้งหมด