จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) สำหรับบริษัทจำกัด (SME)
จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)สำหรับบริษัทจำกัด (SME)ต้องรู้อะไร?
บริษัทจำกัดต้องตรวจว่าขายสินค้าหรือบริการที่อยู่ในบังคับ VAT หรือได้รับยกเว้นก่อนนับเกณฑ์ รายรับจากกิจการในบังคับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีต้องยื่นจดภายใน 30 วันนับแต่วันที่เกินตามหลักกรมสรรพากร เกณฑ์นี้ไม่ใช่กำไรหรือเงินทุนที่กรรมการโอนเข้า การสมัครใจก่อนถึงเกณฑ์ต้องเข้าเงื่อนไข และการมีใบกำกับภาษีไม่ได้รับรองสิทธิภาษีซื้อของลูกค้าทุกกรณี
ภาพประกอบการเตรียมเอกสาร ไม่ใช่ภาพทีมงาน ลูกค้าหรือผลการยื่นจริง
จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) (VAT Registration) สำหรับบริษัทจำกัด (SME): กำหนดยื่น เอกสาร จุดที่มักผิด และสิ่งที่ควรตรวจก่อนยื่น
คำตอบสั้น (Quick Answer)
- รอบยื่น: ยื่นขอจดเมื่อมีหน้าที่หรือสมัครใจตามเงื่อนไข; หลังจดมีรายงานและแบบภาษีต่อเนื่อง
- Deadline: รายรับจากกิจการในบังคับ VAT เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จดภายใน 30 วันนับแต่วันที่เกิน; ตรวจประเภทกิจการ ข้อยกเว้นและเกณฑ์ล่าสุดกับกรมสรรพากร
- ค่าปรับ: ไม่จดตามกำหนด — อาจเสียค่าปรับ เบี้ยปรับ และเงินเพิ่มตามประมวลรัษฎากร (ตรวจกับกรมสรรพากร)
- ค่าราชการ: ไม่มีค่าธรรมเนียม
- ค่าบริการ: ใบเสนอราคาหลังตรวจเอกสาร
- Regulator: กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) + กรมสรรพากร (RD)
สิ่งที่บริษัทจำกัด (SME)ควรตรวจก่อนยื่น
- แยกรายรับกิจการในบังคับ VAT จากกิจการยกเว้น เงินกู้ เงินเพิ่มทุนและเงินโอนระหว่างบัญชี พร้อมเอกสารที่อธิบายได้
- ระบุวันที่รายรับเกินเกณฑ์ ไม่รอวันปิดงบหรือวันที่ได้รับกำไร
- ตรวจหลักฐานสิทธิใช้สถานที่ ที่ตั้งสำนักงานใหญ่/สาขา แผนที่และภาพถ่ายตามรายการเอกสารของกรมสรรพากร
- เตรียมข้อมูลผู้มีอำนาจและหนังสือมอบอำนาจเมื่อให้ผู้อื่นดำเนินการ
- กำหนดผู้รับผิดชอบออกใบกำกับภาษี รายงานภาษีซื้อ/ขายและยื่น ภ.พ.30 หลังมีผลจด
📚 แหล่งอ้างอิงทางการ
Scope งานที่ครอบคลุม
- ตรวจประเภทกิจการ ข้อยกเว้น รายรับและหน้าที่จด VAT
- เตรียมเอกสารผู้ประกอบการและสถานที่ตามรูปแบบกิจการ
- เตรียม ภ.พ.01 และหนังสือมอบอำนาจเมื่อเกี่ยวข้อง
- ติดตามผลคำขอและตรวจข้อมูล ภ.พ.20 โดยไม่รับรองวันอนุมัติ
- วางระบบใบกำกับภาษี รายงานและหน้าที่ ภ.พ.30 หลังจด
โปรไฟล์ภาษีของบริษัทจำกัด (SME)
- Tax profile
- ภาษีเงินได้นิติบุคคลตามกำไรและเงื่อนไข SME ที่เข้าเกณฑ์; VAT ตามกิจการและรายรับในบังคับ
- ความซับซ้อนบัญชี
- ขึ้นกับช่องทางขาย สินค้าคงเหลือและรายการระหว่างกรรมการกับบริษัท
- Regulator
- กรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD) + กรมสรรพากร (RD)
- AGM / Minutes
- AGM ปีละครั้ง (ภายใน 4 เดือนหลังสิ้นรอบ) · Board resolution ตามจำเป็น
- Audit CPA
- บริษัทจำกัดต้องให้ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตตรวจงบ แม้ไม่มีรายได้ ไม่ใช้ข้อยกเว้นของห้างหุ้นส่วนกับบริษัท
ความเสี่ยงที่พบบ่อย (Risk Alert)
จด VAT แล้วแต่ระบบออกใบกำกับภาษียังไม่พร้อม ทำให้ออกใบกำกับไม่ครบรายการตามกฎหมาย หรือจดผิดสถานประกอบการหลัก
อ้างอิงกฎ: ประมวลรัษฎากร หมวด VAT: มาตรา 77/1, 80/1, 81, 83/6, 85/1 และข้อกำหนดที่เกี่ยวข้อง
ขั้นตอนการทำงาน
จำแนกกิจการและรายรับ
ตรวจประเภทสินค้า/บริการ การยกเว้นและวันที่เกินเกณฑ์จากข้อมูลจริง
ตรวจสถานที่และอำนาจยื่น
เทียบที่อยู่สำนักงานใหญ่/สาขา เอกสารใช้พื้นที่และผู้ลงนามกับรายการหน่วยงาน
เตรียมคำขอจดทะเบียน
จัด ภ.พ.01 และเอกสารตามกรณี ติดตามการตรวจโดยไม่รับรองวันอนุมัติ
วางระบบหลังจด
ตรวจวันที่มีผล เลขทะเบียนและสาขา พร้อมระบบใบกำกับ รายงานและ ภ.พ.30
บริการบัญชี/ภาษีอื่นสำหรับบริษัทจำกัด (SME)
จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) สำหรับธุรกิจประเภทอื่น
คำถามที่พบบ่อย
- บริษัทจำกัดทุกแห่งต้องจด VAT ตั้งแต่จดบริษัทหรือไม่?
- ไม่ใช่ ต้องตรวจประเภทกิจการและเกณฑ์ VAT การจดบริษัทกับการจด VAT เป็นคนละเรื่อง กิจการที่ได้รับยกเว้นบางประเภทมีหลักต่างจากกิจการทั่วไป
- เกณฑ์ 1.8 ล้านบาทดูยอดกำไรหรือรายรับ?
- ใช้รายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการในบังคับ VAT ไม่ใช่กำไรสุทธิ และไม่ควรรวมเงินกู้หรือเงินเพิ่มทุนเป็นยอดขาย ต้องเก็บข้อมูลที่ตรวจย้อนกลับได้
- สมัครใจก่อนถึงเกณฑ์ได้หรือไม่?
- ผู้ประกอบการที่มีสิทธิตามกฎหมายสามารถขอจดโดยสมัครใจได้ ต้องตรวจประเภทกิจการและเงื่อนไขที่ใช้จริง ก่อนเลือกให้พิจารณาระบบเอกสารและหน้าที่ยื่นต่อเนื่อง ไม่ถือว่าทุกกิจการยกเว้นเลือกจดได้
- มี ภ.พ.20 แล้วลูกค้าเครดิตภาษีซื้อได้ทุกใบหรือไม่?
- ไม่อัตโนมัติ ลูกค้าต้องมีสถานะและหลักฐานที่เข้าเงื่อนไขภาษีซื้อ รวมตรวจความถูกต้องของใบกำกับและภาษีซื้อต้องห้าม การจดของผู้ขายไม่รับรองเครดิตให้ผู้ซื้อทุกกรณี
- กำหนดยื่นจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)ตามกฎหมายคือเมื่อไร?
- รายรับจากกิจการในบังคับ VAT เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี จดภายใน 30 วันนับแต่วันที่เกิน; ตรวจประเภทกิจการ ข้อยกเว้นและเกณฑ์ล่าสุดกับกรมสรรพากร — ตรวจกำหนดล่าสุดกับหน่วยงานก่อนยื่นทุกครั้ง
- บริษัทจำกัด (SME)ต้องให้ผู้สอบบัญชีตรวจไหม?
- บริษัทจำกัดต้องให้ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตตรวจงบ แม้ไม่มีรายได้ ไม่ใช้ข้อยกเว้นของห้างหุ้นส่วนกับบริษัท
- ค่าบริการคิดอย่างไร?
- เราออกใบเสนอราคาหลังตรวจเอกสารและขอบเขตงานจริงของบริษัทจำกัด (SME) ไม่ประกาศราคาตายตัว ค่าธรรมเนียมราชการ (ถ้ามี) เป็นไปตามที่หน่วยงานกำหนด
ที่ปรึกษาบัญชี · ภาษี · payroll ครบวงจร
ส่งเอกสารให้ทีมตรวจก่อน แล้วรับใบเสนอราคาตามขอบเขตงานจริง
โทร 083-2494999 · LINE @NYC168 · contact@nyclegal.co.th
คลังความรู้ประกอบการตัดสินใจ
คำถาม-คำตอบ 3,307 ข้อ เขียนโดยทีมทนายและนักแปลของเรา แยกตามบริการ อ่านฟรี ไม่ต้องสมัครสมาชิก
- Master Service Hub — แผนแม่บททุกบริการ
ศูนย์กลางคำค้นและคำถามของทุกสายบริการ ตั้งแต่แปลรับรอง ล่าม วีซ่า Work Permit BOI บัญชี-ภาษี-มรดก ไปจนถึงงานกฎหมายองค์กรข้ามชาติ M&A การบิน-เดินเรือ และโฮลดิ้งคอมพานี
649 คำถาม-คำตอบ
- แปลและรับรองเอกสารทุกภาษา
งานแปลรับรองครบทุกตระกูลเอกสาร ทะเบียนราษฎร์ การศึกษา นิติบุคคล สัญญา งบการเงิน เวชระเบียน เทคนิค และทรัพย์สินทางปัญญา พร้อมสายรับรอง Notary → กรมการกงสุล → สถานทูต
500 คำถาม-คำตอบ
- รับรองนิติกรณ์กรมการกงสุล
ขั้นตอนรับรองเอกสารกรมการกงสุล ค่าธรรมเนียม ระยะเวลา สายเอกสารต่างประเทศเข้าไทย และการต่อเชื่อมกับ Apostille ของประเทศปลายทาง
500 คำถาม-คำตอบ
แหล่งอ้างอิงทางการ — จดทะเบียนธุรกิจและ BOI
ข้อมูลในหน้านี้อ้างอิงประกาศและระเบียบจากหน่วยงานทางการด้านล่าง โปรดตรวจสอบฉบับล่าสุดก่อนดำเนินการ
- กรมพัฒนาธุรกิจการค้า — จดทะเบียนนิติบุคคล— Department of Business Development
- สำนักงานคณะกรรมการส่งเสริมการลงทุน (BOI) / LTR Visa— Thailand Board of Investment
- กรมสรรพากร — ประมวลรัษฎากร ภาษีเงินได้ VAT— Revenue Department
- สำนักงานคณะกรรมการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล (PDPA)— PDPC Thailand
- สำนักงานคณะกรรมการกฤษฎีกา — ฐานข้อมูลกฎหมายไทย— Office of the Council of State
บริการที่เกี่ยวข้อง
งานเอกสารส่วนใหญ่ต้องทำต่อเนื่องหลายขั้น — เลือกขั้นถัดไปที่คุณต้องใช้ได้เลย
- จดทะเบียนบริษัทและ BOI
- บัญชีและภาษี
- Notary Public (ทนายรับรองลายมือชื่อ)
- แปลเอกสารรับรอง
- ใบอนุญาตทำงาน
- ดัชนีบริการทั้งหมด
สอบถามเบื้องต้นฟรีทางโทรศัพท์ / LINE / อีเมล เพื่อรับขอบเขตงานและใบเสนอราคาหลังตรวจเอกสาร ระยะเวลาขึ้นกับงานและหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
ข้อมูลทั่วไปก่อนดำเนินการ: โปรดตรวจข้อกำหนดปัจจุบันกับหน่วยงานผู้รับก่อนใช้เอกสาร เนื้อหานี้ไม่ใช่ความเห็นทางกฎหมายเฉพาะราย — ดูทีมงาน · นโยบายความถูกต้องของเนื้อหา
ยังเลือกไม่ถูก? อ่านคู่มือแนะนำบริการ
คู่มือแต่ละหมวดเขียนแบบตอบก่อน-อธิบายทีหลัง มีเกณฑ์ตัดสินใจ ตารางเปรียบเทียบ ขั้นตอนจริง และข้อผิดพลาดที่พบบ่อย เพื่อให้เลือกบริการได้ถูกตั้งแต่ครั้งแรก
- แนะนำร้านแปลเอกสารรับรอง
เกณฑ์เลือกผู้แปลให้ผ่านกงสุล สถานทูต และหน่วยงานปลายทาง
- แนะนำบริการสำหรับชาวต่างชาติในไทย
รับรองลายมือชื่อ เอกสารถิ่นที่อยู่ สมรส และงานราชการที่ใช้บ่อย
- แนะนำ Notary Public และนิติกรณ์กงสุล
ลำดับขั้นตอนที่ถูกต้องก่อนส่งเอกสารออกนอกประเทศ
- แนะนำการเลือกวีซ่าและใบอนุญาตทำงาน
เทียบเงื่อนไขแต่ละประเภทและเอกสารที่ต้องแปล
- แนะนำการแปลรายภาษา
อังกฤษ จีน ญี่ปุ่น ยุโรป อาหรับ รัสเซีย และข้อกำหนดรายสถานทูต
- แนะนำงานแปลเฉพาะทาง
สัญญา งบการเงิน MSDS ISO และเอกสารยื่น BOI
ปรึกษาก่อนตัดสินใจ: 083-2494999 · LINE @NYC168 · contact@nyclegal.co.th
