Virtual Office พร้อมจดภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.20)

เมื่อไรที่ต้องจดภาษีมูลค่าเพิ่ม

ประมวลรัษฎากรกำหนดให้ผู้ประกอบการที่มีรายรับจากการขายสินค้าหรือให้บริการเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี ต้องยื่นคำขอจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มภายใน 30 วันนับแต่วันที่รายรับเกินเกณฑ์ ส่วนผู้ที่ยังไม่ถึงเกณฑ์สามารถเลือกจดโดยสมัครใจได้ เพื่อออกใบกำกับภาษีและขอคืนภาษีซื้อ

การจดโดยสมัครใจมีข้อดีคือเครดิตความน่าเชื่อถือกับลูกค้าองค์กร แต่มาพร้อมภาระยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือนแม้ไม่มีรายการ และต้องจัดทำรายงานภาษีซื้อ-ภาษีขายให้ครบถ้วน ธุรกิจที่ลูกค้าเป็นผู้บริโภครายย่อยและมีภาษีซื้อน้อย อาจได้ประโยชน์น้อยกว่าที่คิด

สิ่งที่เจ้าหน้าที่สรรพากรตรวจเมื่อมาที่สถานประกอบการ

จุดที่ทำให้คำขอไม่ผ่านบ่อยที่สุดไม่ใช่เอกสาร แต่เป็นสภาพหน้างาน เช่น ไม่มีป้ายชื่อ ไม่มีผู้อยู่ประจำ หรือห้องถูกใช้เป็นที่พักอาศัยชัดเจน เราจึงจัดเตรียมพื้นที่และนัดหมายให้มีผู้แทนอยู่ประจำในช่วงที่คาดว่าจะมีการตรวจ

• ป้ายชื่อบริษัทติดตั้งถาวรและมองเห็นได้จากภายนอก
• พื้นที่ทำงานที่ใช้ได้จริง มีโต๊ะ เก้าอี้ และอุปกรณ์สำนักงาน
• ผู้รับผิดชอบที่สามารถชี้แจงลักษณะการประกอบกิจการได้
• เอกสารสิทธิการใช้สถานที่ที่ตรงกับที่ยื่นไว้
• ความสอดคล้องระหว่างลักษณะธุรกิจกับพื้นที่ที่ใช้

ลำดับการยื่นและระยะเวลา

1. ตรวจความพร้อมก่อนยื่น: ตรวจเอกสารสิทธิ ป้ายชื่อ ภาพถ่าย และความสอดคล้องของวัตถุประสงค์บริษัท
2. ยื่นแบบ ภ.พ.01: ยื่นผ่านระบบออนไลน์หรือที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขาที่สถานประกอบการตั้งอยู่
3. รับการตรวจสถานประกอบการ: เจ้าหน้าที่นัดหรือเข้าตรวจ โดยทั่วไปภายใน 2–4 สัปดาห์หลังยื่น
4. รับใบ ภ.พ.20: เมื่อผ่านการตรวจ กรมสรรพากรออกใบทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มซึ่งต้องแสดง ณ สถานประกอบการ
5. เริ่มรอบยื่นภาษี: ยื่น ภ.พ.30 ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป พร้อมจัดทำรายงานภาษีซื้อ-ขาย

หน้าที่หลังได้รับ ภ.พ.20

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย และวิธีที่เราป้องกันให้

คำถามเพิ่มเติมที่ลูกค้าถามบ่อย

ใช้ Virtual Office จด VAT ผ่านหรือไม่

ผ่านได้ หากสถานที่มีป้ายชื่อบริษัท มีพื้นที่ทำงานจริง มีผู้รับผิดชอบชี้แจงได้ และเอกสารสิทธิการใช้สถานที่ครบถ้วน ปัจจัยชี้ขาดคือสภาพหน้างานตรงกับที่แจ้งไว้

รายได้ยังไม่ถึง 1.8 ล้านบาท ควรจด VAT ไหม

ขึ้นกับลูกค้าและโครงสร้างต้นทุน หากลูกค้าเป็นองค์กรที่ต้องการใบกำกับภาษีหรือมีภาษีซื้อสูง การจดสมัครใจคุ้ม แต่ถ้าขายผู้บริโภครายย่อยและภาษีซื้อน้อย ภาระยื่นรายเดือนอาจไม่คุ้ม

ถ้าคำขอถูกปฏิเสธต้องทำอย่างไร

ขอทราบเหตุผลเป็นลายลักษณ์อักษร แก้ไขตามประเด็นที่ระบุ เช่น เพิ่มป้ายชื่อ ปรับพื้นที่ หรือเปลี่ยนที่ตั้ง แล้วยื่นใหม่ ในทางปฏิบัติกรณีที่แก้ตรงจุดมักผ่านในรอบถัดไป