จด VAT และยื่น ภ.พ.30 รายเดือน

ฐานทางกฎหมาย

ภาษีมูลค่าเพิ่มตามประมวลรัษฎากรต้องแยกกิจการที่อยู่ในบังคับจากกิจการยกเว้น กรมสรรพากรระบุเกณฑ์รายรับเกิน 1.8 ล้านบาทต่อปีสำหรับกิจการที่เข้าเงื่อนไขจดทะเบียน เกณฑ์ราชการนี้ไม่ใช่ค่าบริการบริษัท ตรวจข้อยกเว้นและประกาศล่าสุดก่อนยื่น ไม่ใช้กฎเดียวกับการนำเข้าหรือระบบ VAT for Electronic Services ทุกกรณี

เหมาะกับใคร

กิจการขายสินค้าหรือบริการที่ต้องตรวจหน้าที่จด VAT ผู้จดทะเบียนที่ต้องจัดรายงานรายเดือน และธุรกิจที่เปลี่ยนสถานที่หรือซื้อบริการต่างประเทศ

เอกสารที่ต้องเตรียม

• รายละเอียดกิจการ รายรับ วันเริ่มดำเนินงานและสถานะ VAT
• เอกสารนิติบุคคลและผู้มีอำนาจตามประเภทผู้สมัคร
• สัญญาเช่าหรือสิทธิใช้สถานที่ หนังสือยินยอม แผนที่และภาพตามที่เจ้าหน้าที่ขอ
• ใบกำกับ รายงานภาษีซื้อขาย แบบและหลักฐานชำระเดิม
• ใบแจ้งหนี้และสัญญาบริการต่างประเทศถ้าต้องตรวจ ภ.พ.36

ข้อควรระวัง (Pitfalls)

• ใช้รายรับอย่างเดียวโดยไม่ตรวจข้อยกเว้นกิจการ
• ถือว่าหนังสือยินยอมใช้ที่อยู่ทำให้จด VAT ผ่านแน่นอน
• หักภาษีซื้อจากเอกสารที่ยังตรวจข้อมูลและสิทธิไม่ครบ
• หยุดยื่นเพราะไม่มียอดขายทั้งที่ยังจดทะเบียนอยู่

สถานการณ์ตรวจเอกสาร (ไม่ใช่ประวัติลูกค้า)

• ร้านค้าเริ่มถึงเกณฑ์ต้องตรวจยอดขายที่อยู่ในบังคับ
• บริษัทที่รายงานภาษีซื้อไม่ตรงใบกำกับ
• ธุรกิจสำนักงานเช่าที่ต้องตรวจสิทธิใช้สถานที่

คำถามที่พบบ่อย

ยังไม่ถึงเกณฑ์จด VAT ได้ไหม?

อาจจดโดยสมัครใจได้หากกิจการเข้าเงื่อนไข ต้องตรวจประเภทกิจการและหน้าที่ออกใบกำกับ/ยื่นแบบที่ตามมา ไม่ใช่ทุกกิจการสมัครได้อัตโนมัติ

Virtual Office รับประกันจด VAT ผ่านไหม?

ไม่รับประกัน สัญญาและหนังสือยินยอมเป็นเพียงส่วนหนึ่ง เจ้าหน้าที่พิจารณาข้อเท็จจริงของกิจการและสถานที่ ตรวจข้อกำหนดสำนักงานที่รับเรื่องก่อนยื่น

ภ.พ.36 กับ ภ.ง.ด.54 เป็นแบบเดียวกันไหม?

ไม่ใช่ ภ.พ.36 เป็นเรื่อง VAT ส่วน ภ.ง.ด.54 เป็นภาษีเงินได้บางกรณีจ่ายต่างประเทศ ต้องตรวจสองหน้าที่แยกกัน ไม่สรุปจากชื่อแพลตฟอร์มหรือสถานะ VES

e-Tax Invoice บังคับทุกบริษัทหรือไม่?

อย่าใช้เกณฑ์รายได้ที่ไม่ได้ตรวจเป็นคำตอบเดียว ตรวจระบบและประกาศกรมสรรพากรที่เกี่ยวกับกิจการ รวมทั้งความพร้อมออกและเก็บเอกสารก่อนเลือกใช้

บริการกฎหมายอื่นๆ